今年以来，玉山县财政局在推进预算绩效管理改革进程中，主动作为、精准发力，制定了《推进全县预算绩效管理提质增效工作方案》《玉山县县级项目支出和部门整体支出绩效评价管理暂行办法》等一系列政策，坚持从构建“全方位”预算绩效管理格局、健全“全过程”预算绩效管理链条、推进“全覆盖”预算绩效管理体系、探索“全服务”预算绩效管理道路等方面入手，持续强化财政资金管理，全面提升资金使用绩效，助推玉山财政高质量发展。

一、构建“全方位”预算绩效管理格局

一是政府预算绩效管理层面。政府预算收入坚持实事求是、积极稳妥、讲求质量；政府预算支出坚持统筹兼顾、突出重点、量力而行。通过收支相结合，努力提高保障和改善民生水平，确保财政资源高效配置，增强财政可持续性。二是部门和单位预算绩效管理层面。通过压实部门和单位主体责任，积极开展部门和单位整体绩效管理，推动部门和单位聚焦整体绩效和核心业务实施效果，以预算资金管理为主线，以构建部门和单位整体绩效指标体系为重点，通过目标编报、部门自评、财政评价和结果应用，全面提升部门、单位整体绩效管理水平。根植“花钱必问效、无效必问责”理念，部门和单位整体绩效水平提升显著。三是政策和项目预算绩效管理层面。所有项目均严格按照预算绩效管理要求，从成本、产出、效益、满意度等方面，综合衡量政策和项目预算资金使用效果方能进入项目库。将绩效目标作为项目入库的前置条件，未编制绩效目标或不符合要求的，一律不予项目入库和安排预算。对实施期超过一年的重大政策，在不同阶段分别组织开展事前论证、中期评估和到期评价，实行全周期跟踪问效，建立起动态评价调整机制和项目清退机制。2023年3月全县所有的预算单位均对2022年的项目支出进行自评，并撰写绩效自评报告。一级预算单位进行整体支出自评，撰写绩效自评报告。7月份开展2023年绩效半年监控管理，完成项目监控审核584条，部门整体监控审核80条，部门监控报告审核（半年）87条。10月份完成第二次监控填报，其中项目789个，部门整体监控83个，编报、审核率达100%，预算约束力进一步增强。

二、健全“全过程”预算绩效管理链条

多年来，玉山县着力打造“事前、事中、事后”有机衔接的全过程预算绩效管理体系，做实事前绩效评估，严格绩效目标管理，加强绩效运行监控，提升绩效评价质效。具体体现在以下方面：

一是着力构建绩效评估机制。组织各部门各单位结合预算评审、项目审批等，对300万元以上的新出台重大政策、项目开展事前绩效评估，重点论证立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等。财政部门严把预算审核关，审核和评估结果作为预算安排的重要参考依据。同时，积极鼓励部门、单位组织第三方机构独立开展绩效评估，2023年初，基本实现了事前绩效评估应评尽评。二是着力强化绩效目标管理。实现了部门预算项目支出和部门整体支出绩效目标管理全覆盖，并将绩效目标与部门预算同步批复，着力强化绩效目标的前置性。三是着力做好绩效运行监控。要求各部门按照“谁支出、谁负责”、“谁使用、谁监控”的原则，认真落实财政资金绩效监控主体责任。明确监控范围，落实绩效主体责任，做好项目监控和部门整体监控。2023年将全县所有预算部门单位和入项目库的项目全部纳入绩效监控范围，对目标实现程度和预算执行情况进行双监控，同时强化结果应用，将资金支出进度慢的项目反馈至局相关业务股室，要求部门（单位）及时进行整改，并作为改进管理、完善政策的重要参考，不断提高财政资金运行效率。四是着力开展绩效评价和结果应用。2020年起即实现了部门整体预算和项目支出绩效自评全覆盖。为进一步做深、做细、做实预算绩效管理体系，玉山县财政局还积极与第三方机构合作，对2022年的20个预算部门整体支出和10个重点项目支出开展了重点绩效评价工作，其中涵盖困难救助、秀美乡村、教育、环保、卫生和农村建设等领域，并将绩效评价结果应用于预算安排和决策，充分发挥绩效管理的优势。进一步细化完善考核工作流程，加强考核的细节把握，以塑造真正的绩效型工作机构为目标，将有利于未来评价股的提高整体考核流程的效率与透明度，并更好帮助各单位，提高绩效管理工作的水平和质量。

三、推进“全覆盖”预算绩效管理体系

玉山县财政局逐步建立“全覆盖”预算绩效管理体系，将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社保基金的绩效目标管理中的失业保险全部纳入预算绩效管理体系。从源头上加强政府投资项目绩效管控；探索“成本与效益并重”的绩效管理模式，将企业管理中的成本理念引入预算管理等。为用好预算绩效管理这个缓解收支矛盾的关键一招，我县将按照“抓重点、补短板、强优势”的原则，扎实推进预算和绩效一体化融合管理，把全面实施预算绩效管理各项措施落到实处，着力提高财政资源配置效率和财政资金使用绩效。

四、探索“全服务”预算绩效管理道路

针对我县各部门（单位）绩效管理人员变动频繁，从业人员专业能力薄弱等现状，玉山县财政局积极组织开展绩效培训工作：于2023年6月“玉山县财政大讲堂”中开展《如何正确高效填报绩效目标》的解析会议；于2023年8月组织“行政事业单位财务管理与高质量发展”专题培训班，培训中与预算单位探讨如何在预算一体化下做好预算绩效管理工作；于2023年10月开展“2024部门预算及2024-2026年部门支出规划编制布置暨培训会”，在会中进一步阐述了江西特色“三全”、“五有”的预算绩效管理体系。通过绩效管理培训开创共学共建模式，玉山县财政局将相关内容点对点传达给业务部门和单位，争取业务指导全覆盖。同时，梳理当年度绩效管理考核新规则、绩效管理新要求，协助各部门、单位建立本部门、单位的个性业务绩效指标和标准体系。