一、注重购领环节，强化程序管理。财政票据发放严格遵循限量发放和核旧领新原则。根据购票单位对票据的实际需求和当年用票计划，合理确定用票基量，用票单位须按月核销票据，在购买新票据时，只有将已使用完的票据核销后，才能领取新票，做到“票款同步”。
　　二、规范使用环节，强化日常管理。用票单位必须按顺序填写，不得拆本使用。填写必须字迹清楚、内容完整、印章齐全，各联次内容和金额一致，如填写错误应另行填写。严禁转让、出借、代开非税票据，禁止使用非法票据或者不按规定开具财政票据。不得混用、串用，严格按照收费性质、收费项目、收费标准正确使用财政票据。
　　三、审查核销环节，强化日常监督。对执收单位已使用的票据核销，由票据征管股进行审核：一是审查票据填开是否规范。二是审查是否违规收费。三是审核资金是否及时缴存。四是审查票据是否有灭失。然后到票据股进行核销。采取日常稽查与专项检查、定期检查与抽查相结合的方式，对用票单位财政票据的领购、使用、保管情况和所收资金的解缴情况进行检查。 （郭玉祥）