江西省财政厅关于2006年省级财政国库集中支付工作有关事项的通知

赣财库【2005】45号

省直各部门：

为做好2006年省级财政国库集中支付工作，进一步规范财政资金支付程序，简化操作流程，方便预算单位用款，现就2006年省级财政国库集中支付工作有关事项通知如下：

一、基本要求

2006年，省级预算单位要继续按照《江西省财政厅、中国人民银行南昌中心支行关于印发〈江西省省级财政国库管理制度改革试点资金支付管理暂行办法〉的通知》（赣财库［2002］36号）和《江西省财政厅关于简化省级国库集中支付操作流程的暂行办法》（赣财库［2004］41号）等规定，严格编报用款计划，规范资金支付程序，确保财政国库集中支付资金安全、高效地运行。

二、关于财政资金支付方式

1、部门预算中“基本支出”支付方式范围的划分原则：“人员支出”中的在职在编人员财政统发工资，“公用支出”中的工会经费，“对个人和家庭补助支出”中的财政统发离退休经费，实行财政直接支付；其他支出实行财政授权支付。

2、部门预算中“项目支出”支付方式范围的划分原则：“项目支出” 中基本建设支出、企业挖改支出，以及列入2006年政府集中采购预算和部门集中采购预算的采购资金，实行财政直接支付；其他支出实行财政授权支付。

三、关于2006年一季度用款计划

1、明年一季度使用基本支出指标的用款计划，由预算单位根据“金财网”提供的预算指标按均衡性原则，一次性在12月23日前编制报送省财政厅相关业务处；项目支出指标的用款计划由预算单位按项目实际需要，结合项目实施进度在明年一季度编制，省财政厅各业务处按需要进行审核。

2、实行财政工资统一发放预算单位一季度工资支出用款计划，由预算单位根据其2005年12月份的工资实际发放数测算后，将明年一季度分月的工资计划数全部编制在一月份，实行滚存使用。同时，用款计划支付类型必须选择“工资支出”。

3、预算单位明年1月份的用款计划，省财政厅各业务处在12月24日前审核报送国库处，国库处会同国库支付中心在12月25日前将预算单位用款额度送人民银行、预算外资金财政专户银行和代理银行，国库处在2006年1月份的第一个工作日上午更新下达预算单位使用。

四、关于部门预算批复后用款计划

1、基本支出用款计划

工资支出用款计划。实行财政直接支付的统发工资，预算单位应将4至12月份工资用款计划全部编制在4月份，同时，用款计划支付类型必须选择“工资支出”；属于财政授权支付的非统发人员工资，由预算单位实行总额控制，按均衡性原则，结合实际情况分月一次性编制全年用款计划，用款计划支付类型必须选择“财政授权支付”。

   日常公用经费支出用款计划。预算单位根据省财政厅批复的部门预算，按均衡性原则，结合单位实际工作需要，一次性分月编制全年用款计划。属于财政直接支付资金范围的，编制财政直接支付用款计划；属于财政授权支付资金范围的，编制财政授权支付用款计划。其中实行财政直接支付的工会经费，由预算单位按2005年12月份的财政统发工资数的2%计算出全年应扣缴的工会经费，统一在2006年5月份的财政直接支付用款计划中编制，同时，支付类型必须选择“其他支出”，备注栏注明“代扣的2006年工会经费”。

2、项目支出用款计划。预算单位根据省财政厅批复的部门预算，按项目实施进度编制。基本建设支出、科技三项费、专项类支出用款计划按具体项目编制。属于直接支付范围的资金，编制在财政直接支付用款计划中。

3、调整预算支出用款计划。年度执行中追加（减）的调整预算，预算单位根据资金性质（工资支出、基本支出中的日常公用经费支出、项目支出），按照上述原则编制调整计划。

4、用基本支出编制的工资支出和日常公用经费支出用款计划，预算单位应于2006年3月25日前通过网络一次性报送省财政厅相关业务处；项目支出和调整预算支出用款计划，预算单位应及时报送省财政厅相关业务处。所有用款计划，由省财政厅按限时办结制要求，基本支出分月、项目支出按实施进度批复、更新、下达预算单位，同时书面通知代理银行、人民银行或预算外资金财政专户银行。

五、其他注意事项

1、2006年，预算单位应严格按照部门预算和国库集中支付规范操作程序执行，确保财政性资金在国库单一账户体系内有效运行，严禁预算单位通过单位零余额账户将预算内、外资金划转到（或提现金存入）本单位或有预算隶属关系单位的基本银行存款账户使用。

2、预算单位申请工资、工会经费等直接支付时，应按要求填写收款人账户名称、账号。财政统发工资账户名称：江西省省级财政工资统发专户；开户银行：工行八一广场分理处；账号：1502206229300016827。工会经费账户名称：江西省总工会；开户银行：南昌市商业银行工人支行；账号：188086018110015476。其他直接支付的资金，由单位提出支付申请，省财政直接将资金支付到商品或劳务供应商。

3、2006年新增国库集中支付和部门预算单位，请抓紧办理授权支付单位零余额账户（预算内/预算外）的开户手续，并按省财政厅赣财库［2005］41号文件规定的时间要求做好实施国库集中支付前的各项准备工作；已实行国库集中支付的部门预算单位，如需新开或变更授权支付单位零余额账户的，也请一并抓紧办理。

4、预算单位在办理国库集中支付业务中，涉及预算指标方面的情况咨询省财政厅预算处，联系人：钟志文，联系电话：7287578；用款计划编制方面的情况咨询省财政厅相关业务处；具体支付及清算额度方面的情况咨询省财政厅国库处、支付中心，国库处联系人：邱彤彤，联系电话：7287624，支付中心联系人：熊萌，联系电话：7287660；网络运行方面的情况咨询省财政厅信息中心，联系人：曾利平，联系电话：7287510。

2005年12月7日